Onderstaande tabel geeft het saldo van baten en lasten per taakveld weer ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting.
x € 1.000 | Begroting voor wijziging | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||||
Baten | ||||||
Saldo van lasten en baten | 56.938 | 58.392 | 55.728 | -2.664 | ||
0.11 | Toevoegingen aan reserves | -258 | -2.148 | -1.890 | |
|---|---|---|---|---|---|
0.10 | Onttrekkingen aan reserves | 2.834 | 2.834 |
Totaal thema | 56.938 | 60.968 | 56.414 | -4.554 |
|---|
Verlofsparen nadeel € 203.000
In de CAO is in 2022 een regeling 'verlofsparen' opgenomen. In de gemeente Deurne wordt hiervan veel gebruik gemaakt. In 2023 is voor € 203.000 aan uren toegevoegd in een daarvoor bestemde voorziening.
Taakveld 0.3 Beheer gebouwen en gronden voordeel € 163.000 **
Het voordeel op het taakveld Beheer gebouwen heeft een relatie met de taakvelden Binnensportaccommodaties en Huisvesting (Overhead). Deze 3 moeten in totaliteit worden bezien omdat de onderhoudskosten op al deze taakvelden afrekenen naar de voorziening onderhoud. In de voorziening lopen de uitgaven (meerjarig) in de pas. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen wordt dit nader toegelicht.
Daarnaast is er een voordeel op de toegerekende rente door een lager toegerekend rentepercentage. Begroot was 2% en de realisatie is 0,7%. Dit voordeel heeft een relatie met het taakveld treasury waar een nadeel is.
Taakveld 0.5 Treasury nadeel € 1.153.000
- Bij de jaarrekening 2022 zijn niet afgeronde investeringen doorgeschoven naar komende jaren. Ook zijn in 2023 een aantal investeringen nog niet afgerond. Daarnaast was het renteomslagpercentage welke over de investeringen wordt berekend bij de primitieve begroting 2023 nog berekend op 2%, terwijl deze bij de jaarrekening 2023 is bijgesteld naar 0,7%. Een toelichting op de renteomslag-aanpassing is opgenomen in de financieringsparagraaf.
Bovenstaande leidt tot rentevoordelen ten opzichte van de begroting van € 1.150.000. Voor het onderdeel Treasury, waar deze rente wordt verrekend, is dit een nadeel van € 1.150.000. Per saldo zijn de rentelasten van de investeringen dus budgetneutraal verwerkt.
- Nadeel van € 37.000 inzake minder ontvangen rente over de boekwaarden van de grondexploitaties.
- Door renteverhogingen van Europese Centrale Bank wordt er sinds medio vorig jaar weer een variabele rente vergoed over de rekening-courant van de schatkistbankierrekening. In 2023 is er meer rente ontvangen dan geraamd. Voordeel van € 34.000.
Arbeidsmarkt nadeel € 42.000
De invloed van de veranderende arbeidsmarkt vraagt extra inspanningen van de gemeente Deurne. Zo heeft de gemeente in 2023 te maken gehad met een bijna verviervoudiging van het aantal vacatures. In een aantal gevallen is er noodzakelijk teruggevallen op specialistische recruitmentbureaus, wat extra kosten met zich heeft meegebracht. Verder zijn er overnamekosten aan externe bureaus betaald, zodat we externe medewerkers in dienst konden nemen.
Om gemeente Deurne als werkgever intern en extern beter op de kaart te zetten zijn er talentenmarkten georganiseerd en is er een bureau ingeschakeld om samen met de gemeente invulling te geven aan het werkgeversmerk.
Boeien en binden personeel nadeel € 116.000
Er is veel tijd besteed aan het noodzakelijke onderhoud van het functiehuis. Voor de toetsing en begeleiding hierin zijn externe specialisten ingezet. Gedurende het traject bleek de onderhoudsronde veel groter en veelomvattender te zijn dan waar in de begroting rekening mee was gehouden.
Naast het onderhoud van het functiehuis is er een objectief extern onderzoek uitgevoerd naar de secundaire arbeidsvoorwaarden bij de gemeente Deurne. Het uitgebrachte advies wordt in 2024 vertaald naar concrete acties en vervolgstappen.
De gemeente zag, in lijn met landelijke ontwikkelingen, ook de vraag naar teamcoaching en individuele werkgerelateerde coachtrajecten toenemen.
OZB voordeel € 89.000
De opbrengsten van de onroerende zaakbelasting zijn hoger omdat met name de waarde van de niet-woningen meer gestegen is dan in september 2022 ingeschat was door de belastingsamenwerking. Voor 2024 is dit aangepast.
Algemene uitkering nadeel € 1.594.000
Bij het doorgeven van de WSW aantallen door Senzer (begin 2023) is er een fout
gemaakt, waardoor de WSW uitkering voor Deurne fors is gedaald. Deze daling van
inkomsten was nog niet verwerkt in de begroting. De lagere kosten zijn in het raadsoverzicht van december bijgesteld.
Post onvoorzien voordeel € 79.000
Het is wettelijk voorgeschreven om in de begroting een post op te nemen voor onvoorziene zaken. Dit budget werd in 2023 niet gebruikt om onvoorziene kosten te dekken.
Zaaksysteem voordeel € 85.000
In 2023 is het digitale platform voor gestructureerde afhandeling van zaken met de gemeente Deurne (zaaksysteem) vervangen. Zowel vanuit de aanbesteding als bij de implementatie van de applicatie zijn de kosten verminderd.
Overige baten en lasten voordeel € 103.000
In 2023 is een teruggaaf btw ontvangen over de jaren 2011-2022. De teruggave is door een herberekening van het gemengde btw percentage.
Financieel systeem nadeel € 78.000
Het project 'nieuw financieel systeem' heeft vertraging opgelopen. Doordat het systeem bij het testen nog niet voldoende was en er een aantal koppelingen nog niet werkte is de in gebruik name van het systeem uitgesteld van april 2023 naar januari 2024. Daarbij waren er in de originele projectbegroting een aantal werkzaamheden en koppelingen niet opgenomen. Door voorgaande redenen zijn de kosten voor het project hoger dan in de begroting opgenomen.
Automatisering nadeel € 57.000
Gemeente Deurne gaat steeds meer naar de cloud. Dat betekent minder investeringen in hardware en meer kosten voor cloudoplossingen, onderhoudsdiensten en abonnementen. Hierdoor is een tekort ontstaan op deze post.
Taakveld 0.4 Huisvesting Voordeel € 207.000
Het voordeel op het taakveld huisvesting heeft een relatie met het nadeel op de taakvelden binnensportaccommodaties en beheer gebouwen en gronden. Deze 3 moeten in totaliteit worden bezien omdat de onderhoudskosten op al deze taakvelden afrekenen naar de voorziening onderhoud. In de voorziening lopen de uitgaven (meerjarig) in de pas. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen wordt dit nader toegelicht.
Daarnaast is er een voordeel op de toegerekende rente door een lager toegerekend rentepercentage. Begroot was 2% en de realisatie is 0,7%. Dit voordeel heeft een relatie met het taakveld treasury waar een nadeel is.