Treasury is het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden en het afdekken van rente en kredietrisico’s. De treasuryfunctie binnen onze gemeente dient uitsluitend de publieke taak en gebeurt binnen de financiële kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Fido). Het verstandig omgaan met publieke middelen is een basisvoorwaarde. Risicobeheersing is van groot belang
Om gemeenten te behoeden voor de gevolgen van rentefluctuaties zijn wettelijke normen gesteld waaraan gemeenten moeten voldoen. Dit zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Ontwikkeling kasgeldlimiet | Kwartaal | |||
|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 1e | 2e | 3e | 4e |
Kasgeldlimiet (8,5% van de begroting) | 8.758 | 8.758 | 8.758 | 8.758 |
Gemiddeld overschot vlottende middelen (-) | -11.456 | -16.543 | -10.190 | -10.196 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 20.214 | 25.301 | 18.948 | 18.954 |
Berekening kasgeldlimiet | ||||
Begrotingstotaal per 1 januari | 103.041 | |||
Percentage ministeriële regeling | 8,5% | |||
Kasgeldlimiet: | 8.758 | |||
Voor korte financiering (looptijd tot 1 jaar) geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct een relatief grote invloed hebben op de rentelasten. In de Wet financiering decentrale overheden (Fido) is daarom een begrenzing opgenomen van de kortlopende middelen die gemeenten mogen opnemen, de zogenaamde kasgeldlimiet. De limiet is vastgesteld op maximaal 8,5% van het begrotingstotaal en bedraagt voor 2023 € 8.758.000.
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de gemeente Deurne in 2023 een gemiddeld overschot had en ruimschoots binnen de kasgeldlimiet is gebleven.
Renterisiconorm | 2023 |
|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |
Renteherzieningen | 0 |
Aflossingen leningen > 1 jaar | 2.771 |
Totaal risico | 2.771 |
Renterisiconorm | 20.608 |
Ruimte onder renterisiconorm | 17.837 |
Berekening renterisiconorm | |
Begrotingstotaal per 1 januari | 103.041 |
Percentage ministeriële regeling | 20% |
Renterisiconorm | 20.608 |
Om de rentegevoeligheid van de vaste leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken, wordt jaarlijks een renterisiconorm aangegeven. Deze is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Met de renterisiconorm wordt beoogd dat gemeenten tot een dusdanige opbouw van de leningenportefeuille komen, dat tegenvallers als gevolg van renteaanpassing en herfinanciering in voldoende mate worden beperkt. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en bedraagt in 2023 € 20.608.000.
Bovenstaande tabel laat zien dat de renterisiconorm in 2023 niet wordt overschreden.